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宋艳萍老师

职称： 中级会计师,经济师

2021-12-17 19:23

你好:实际缴纳企业所得税＝[4000－1900＋（500－300）]×25%＝575（万元）

会计学堂 追问

2021-12-17 19:29

老师 500-300 是啥意思 境外营业机构的亏损不可以抵减境内营业机构的盈利呀

宋艳萍老师 解答

2021-12-17 19:45

1900是属于境外收益，这个境外缴纳过，所以 500-300分公司的需要并入一起计税，所以考虑调整

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你好:实际缴纳企业所得税＝[4000－1900＋（500－300）]×25%＝575（万元）
2021-12-17 19:23:39
您好，学员 该题已经明确采用分国不分项抵免法计算抵免税额 首先利润总额为4000万元，其中分公司利润-200万，子公司分回收益1900万，那么企业境内应纳税所得额为4000-1900+200=2300万元，（注意境内应纳税所得不能弥补境外亏损）。
2021-12-18 00:12:19
请清晰描述问题（财会类）发起提问，老师看到问题后觉得擅长解答才会接手解答，谢谢合作！
2021-04-15 10:18:22
同学你好。是销售啤酒的事项吗？
2020-12-28 22:01:47
你好，需要计算做好了发给你
2021-04-15 09:29:46
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