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丁小丁老师

职称： 注册会计师,CMA,税务师,中级会计师

2021-12-18 19:41

您好！这个情况要去税务局开通16%税率的权限，然后才能开具红字发票，具体可以咨询下当地税务局哦

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您好！这个情况要去税务局开通16%税率的权限，然后才能开具红字发票，具体可以咨询下当地税务局哦
2021-12-18 19:41:37
您好，其他对话框回复你了，具体有问题可以继续追问
2018-12-16 20:21:52
需要的 一、根据规定，出口国家明确规定不予退（免）增值税的货物，需视同内销货物计提销项税额或征收增值税。另外，根据规定，国家明确规定不予退（免）税的货物包括：国家规定出口退税率为0的货物。 二、一般纳税人以一般贸易方式出口上述货物计算销项税额公式：销项税额=出口货物离岸价格×外汇人民币牌价÷（1+法定增值税税率）×法定增值税税率。对上述应计提销项税额的出口货物，生产企业如已按规定计算免抵退税不得免征和抵扣税额并已转入成本科目的，可从成本科目转入进项税额科目；外贸企业如已按规定计算征税率与退税率之差并已转入成本科目的，可将征税率与退税率之差及转入应收出口退税的金额转入进项税额科目。 三、需视同内销征税的出口货物无需作出口退税申报，但需在电子申报系统中进行录入。有关电子申报系统的操作问题请您向防伪税控服务单位咨询。
2019-09-26 15:01:43
你好 把你做退货的分录冲了 然后挂其他应收款-出纳 出纳退回钱后冲这个其他应收款
2019-03-11 09:38:44
 外贸企业出口货物发生退运的，应先向主管税务机关申请开具《出口货物退运已补税（未退税）证明》并携其到海关申请办理出口货物退运手续。出口企业发生退货，需在出口退税申报系统进行退运证明录入，生成电子数据，持纸质退运已补税（未退税）证明申请表等资料去主管税务机关办理出口商品退运证明。外贸企业发生退运的，已申报退税的，需先补税，未申报退税的，不需补税。申请开具《出口货物退运已补税（未退税）证明》时应填报《退运已补税（未退税）证明申请表》，提供正式申报电子数据及下列资料：   ①出口货物报关单（退运发生时已申报退税的，不需提供）；   ②出口发票（外贸企业不需提供）；   ③税收通用缴款书原件及复印件（退运发生时未申报退税的不需提供）；   ④主管税务机关要求报送的其他资料。   在外贸企业出口退税申报系统录入退运证明的操作说明:   进入外贸企业出口退税申报系统－进入向导－单证申报向导，   (1)第二步－单证申报数据录入-退运已补税（未退税）证明申请表-录入数据后‚点击“设置标志”；   (2)第五步-生成正式申报软盘-打印单证申报数据-退运已补税（未退税）证明申请表；   (3) 第五步-生成正式申报软盘-生成单证申报数据。   （2）外贸企业退运时的账务处理：   冲减退运收入：   借：应收外汇账款（红字）   贷：主营业务收入－出口收入（红字）   借：主营业务成本（红字）   贷：库存商品（红字）   借：主营业务成本（征退税率之差）   贷：应交税费－应交增值税（进项税额转出）（征退税率之差）   对已办理申报退税的出口货物，根据其主管税务机关规定的应补交税款，作如下会计分录：   借：应交税费－应交增值税（出口退税）   主营业务成本（消费税退税）   贷：银行存款
2022-03-04 17:06:45
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