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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2017-02-21 09:25

1.分配工资 
 
  借：××费用(管理/销售等) 
 
  贷：应付职工薪酬——工资 
 
  2.计提社保(企业部分) 
 
  借：××费用(管理/销售等) 
 
  贷：应付职工薪酬——社保 
 
  3.次月发放工资时 
 
  借：应付职工薪酬——工资 
 
  贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 
 
  应交税费——应交个人所得税 
 
  库存现金/银行存款 
 
  4.上交杜保 
 
  借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 
 
  5.上交个人所得税 
 
  借：应交税费——应交个人所得税 
 
  贷：银行存款

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相关问题讨论
您好，借生产费用贷应付职工薪酬-社保 借应付职工薪酬-社保其他应收款或其他应付款--社保贷银行存款
2020-06-20 22:38:01
你好，计提，借成本费用，贷应付职工薪酬一工资，
2020-06-14 16:08:10
公司付给兼职人员返佣退款，可以直接计入销售费用
2020-03-20 17:02:42
你好，反冲多提部分用以前年度损益调整科目代替费用成本类科目
2020-02-20 21:26:12
你好，发放 借应付职工薪酬 贷银行存款 个税
2020-02-08 09:31:01
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