税务局稽查局出具税务处理决定书后的账务处理怎么做？需要补缴的增值税、城建税、附加税和应追缴的退税款怎样做账？

阿霞 追问

2021-12-20 09:10

19和20年分月份缴纳的，违规开票调整免抵税额归期计算后分月缴纳增值税和城建税及附加，追缴退税

郭老师 解答

2021-12-20 09:14

你好，也就是你的进项发票有问题是不是？

阿霞 追问

2021-12-20 09:22

嗯是的，应该怎样账务处理

郭老师 解答

2021-12-20 09:23

借应付账款贷以前年度损益调整应交税费，应交增值税进项转出。
借应交税费应交增值税进项转出
贷查补税款，
借应交税费查补税款，贷银行存款
借以前年度损益调整贷应交税费附加税，
借应交税费附加税贷银行存款。

阿霞 追问

2021-12-20 09:33

追缴的退税款怎样做账？

郭老师 解答

2021-12-20 09:40

你好，当时是借银行存款贷其他应收款，借其他应收款贷，应交税费出口退税，做的是这个吗？如果是的话，借应交税费，出口退税贷其他应收款，借其他应收款贷银行存款。

阿霞 追问

2021-12-20 09:47

借应付账款 贷以前年度损益调整  应交税费-进项转出 这个分录是什么意思？冲减应付账款以前都清了 还有调增的免抵税额下账吗

郭老师 解答

2021-12-20 09:49

就是冲你以前的成本发票。

阿霞 追问

2021-12-20 09:55

直接做借以前年度损益调整  贷应交税费查补税款行吗

郭老师 解答

2021-12-20 09:57

可以的可以这么做的。