收到13万的虚开发票，专管员让纳税调增，已经是19年的票据了，如何做凭证

暮光之下。 追问

2021-12-20 13:34

普票，是小规模，当时就直接计入成本，贷现金

郭老师 解答

2021-12-20 13:36

借预付账款贷以前年度利润分配未分配利润
借营业外支出贷预付账款汇算清缴调整就可以的。

暮光之下。 追问

2021-12-20 13:45

补缴19的企业所得税也用预付账款这个科目？前一个预付账款是13万？后面预付账款汇算清缴是实际支付的补税金额？

郭老师 解答

2021-12-20 13:46

第一个分录和第二个分录金额都是13万。

郭老师 解答

2021-12-20 13:46

补交的税款，借利润分配贷应交税费，企业所得税借应交税费企业所得税贷银行存款。