送心意

宋艳萍老师

职称中级会计师,经济师

2021-12-20 13:42

你好1.        800*0.25=200万元
2、对于在A国取得的应纳税所得额,A国的税率是24%,抵免限额30*0.24=7.2  回国后,需要补交企业所得税是:30*25%-7.2=7.5-7.2=0.3万元。
3.对于在B取得的应纳税所得额,B国的税率是25%,回国后,由于国内的企业所得税税率是25%。不需要补交企业所得税。抵免限额40*0.25=10
三、计算该企业汇总时在我国应缴纳的企业所得税税额:800*25%+0.3=200.3。

宋艳萍老师 解答

2021-12-20 13:43

你好,抱歉,粘错了,请看下图

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