(1)购进材料一批，进价为10000元，增值税税率13%公司签发给销货单位一张不带息的商业承兑汇票，材料已验收入库。 (2)赊销产品一批，售价为40000元(不含增值税)。 (3)现销原材料一批，售价为3000元(不含增值税)，收到支票一张存入银行。 (4)本月购进的原材料内管理不善发生霉烂，损失的材料成本为15000元。黄河公司查明原因并经过批准，应由负责人赔偿损失10000元，其余部分为净损失。 (5)缴纳上月应交未交的增值税2000元。要求:根据上述业务，完成下列要求 (1)公司购进材料的账务处理 (2)公司赊销产品的账务处理 (3)公司销售原材料的账务处理 (4)公司原材料霉烂的账务处理 (5)公司缴纳上月增值税的账务处理 (6)计算公司当月应交的增值税

立红老师

职称：中级会计师,税务师

2021-12-21 12:58

同学你好
1；
借，原材料10000
借，应交税费一应增一进项1300
贷，应付票据11300
2；
借，应收账款45200
贷，主营业务收入40000
贷，应交税费一应增一销项5200
3；
借，银行存款3390
贷，其他业务收入300
贷，应交税费一应增一销项390
4；
借，待处理财产损溢16950
贷，原材料15000
贷，应交税费一应增一进项转出1950

借，其他应收款10000
借，管理费用6950
贷，待处理财产损溢16950
5；
借，应交税费一未交增值税2000
贷，银行存款2000
6；
应交增值税=40000*13%减13000减390加15000*13%

執念追问

2021-12-21 13:13

谢谢，老师

立红老师解答

2021-12-21 13:17

不客气的，祝您学习愉快；

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亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

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