你好，请问算增值税税负率时，是不是要把固定资产的进项税加上材料的应交增值税在除以不含税销售额？

lvxia 追问

2021-12-21 18:19

比如不含税销售额440万,应缴7万,算税负就差不多1.6,可是外账那边就把7万加固定资产进项税的5万,算税负就是2.7,这样算对吗?如果是对的,那我的账一直都亏?后续要怎么操作比较好?

廖老师 解答

2021-12-21 18:41

你好，为什么要加上固定资产呢？如果是加上去税负率不是更低了

lvxia 追问

2021-12-21 22:17

老师，我是销项减进项税后应缴7万的，7/440=1.6%，可是外账那边算就是(7+5)/440=2.7%, 那5万就固定资产的进项税，我就不明白为什么要加5万？

廖老师 解答

2021-12-21 22:20

你好，进账是可以抵税的，如果缴7万的税。加上5万固定资产，相当于缴税是2万的

廖老师 解答

2021-12-21 22:21

你好，你这个最好问一下外账是什么原因