麻烦老师解答一下这个会计分录业务

北窗 追问

2021-12-22 16:00

好的 谢谢老师

暖暖老师 解答

2021-12-22 16:09

1借本年利润5000
贷利润分配未分配利润5000



借利润分配-提取法定盈余公积500
-提取任意盈余公积250
-现金股利600
贷盈余公积-法定盈余公积500
-任意盈余公积250
应付股利500



未分配利润的期末余额是
1000 +5000-500-250-600=4650



2.借主营业务收入60000
应交税费应交增值税销项税7800
贷银行存款67800



借库存商品100000
贷主营业务成本100000



3.借应收账款452
贷主营业务收入400
应交税费应交增值税销项税52



借主营业务成本220
贷库存商品220



4借银行存款11.3
贷其他业务收入10
应交税费应交增值税销项税1.3



借其他业务成本5
贷原材料5



5.借应付职工薪酬6.78
贷主营业务收入6
应交税费应交增值税销项税0.78



借主营业务成本4
贷库存商品4



6借银行存款392
贷股本100
资本公积股本溢价292



7借库存股20
贷银行存款20



8合同履约进度60/100*100%=60%
确认收入是200*60%=120



借合同履约成本60
贷应付职工薪酬60



借银行存款100
贷合同负债100



借合同负债120
贷主营业务收入120



借主营业务成本60
贷合同履约成本60



9借待处理财产损益11.3
贷原材料10
应交税费应交增值税进项税额转出1.3