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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-02-22 15:12

怎么调呢，具体分录怎么做老师

贺 追问

2017-02-22 15:21

比如工伤保险多计提了，贷方余额，冲回就在借方呗，那贷方走什么科目呢

贺 追问

2017-02-22 15:24

计提时借管理费用，袋，应付职工薪酬

邹老师 解答

2017-02-22 15:06

跨年了影响损益的用以前年度损益调整科目调整就是了

邹老师 解答

2017-02-22 15:12

错误的分录是？正确的应当是？

邹老师 解答

2017-02-22 15:22

计提  的时候的科目 比如管理费用

邹老师 解答

2017-02-22 15:26

那贷方就是管理费用了

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相关问题讨论
你好，损益类的分录即可以借也可以是贷
2022-03-28 22:08:33
您好 （本月末的汇率-上月末的汇率）*本位币金额
2019-10-18 12:40:51
借：银行存款 19 累计摊销 50/10*8=40 贷：无形资产 50 资产处置损益 9
2020-04-14 17:08:15
这个分录处理完全正确，是这样的。就是产生汇兑收益
2019-08-23 08:35:00
资产处置损益的用途是核算企业处置未划分或划分为持有待售资产的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失 举个例子： 2018年12月6日，甲公司转让2016年12月购入并投入使用的专用设备一台，原价200000元，累计折旧120000元，收款116000元（含增值税16000元），存入银行。 （1）注销设备： 借：固定资产清理 80000 累计折旧 120000 贷：固定资产 20000 （2）转让设备： 借：银行存款 116000 贷：固定资产清理 100000 应交税费——应交增值税（销项税额） 16000 （3）结转： 借：固定资产清理 20000 贷：资产处置损益——处置固定资产利得 20000
2019-02-26 20:38:40
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