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送心意

郭老师

职称： 初级会计师

2021-12-22 16:23

就是业务已经产生了，但是没有给你们开进发票来，你可以暂估一个金额。

山丘 追问

2021-12-22 16:30

就是说款已经打给对方了，但是对方没有开进项发票来，然后本月可以暂估入成本吗？

郭老师 解答

2021-12-22 16:32

你好，对的是的，可以这么理解的。

山丘 追问

2021-12-22 16:34

那增值税要怎么处理啊？申报表怎么填？

郭老师 解答

2021-12-22 16:35

增值税需要正常申报的，这个暂估只能抵扣企业所得税，他抵扣不了增值税。

山丘 追问

2021-12-22 16:38

老师 那暂估的时候连着进项税额一起算进成本吗？

郭老师 解答

2021-12-22 16:38

不考虑增值税的
借主营业务成本贷应付账款。

山丘 追问

2021-12-22 16:40

老师，那要是下个月 开了进项发票过来，又要怎么处理啊？

郭老师 解答

2021-12-22 16:42

借应付账款贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整应交税费应交增值税进项贷应付账款。

山丘 追问

2021-12-22 16:46

老师 做暂估入账 会有什么风险吗？

郭老师 解答

2021-12-22 16:47

你好，实际业务没有虚增的没有关系。

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2025-01-14 15:28:28
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2023-08-08 16:09:30
你好 借：原材料 ，   贷：应付账款-暂估 借：预付账款 ，   贷：银行存款 
2023-01-10 16:37:14
同学你好 可以贴进去的
2022-12-22 13:45:01
你好，实际操作中最好还是发票到了之后你再红冲，暂估在做发票的。
2022-10-20 21:21:07
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