1.甲公司2021年初未分配利润1000万元，当年实现净利润为5000万元，经股东大会决议，按实现净利润的10%和5%分别提取法定盈余公积和任意盈余公积，并向投资者宣告分派现金股利600万元。 要求: (1) 编制2021年甲公司结转净利润、利润分配有关业务的会计分录; (2)计算甲公司2021年未分配利润的余额。(金 .客额单位用万元表示) 2.2021年12月2日，甲公司收到乙公司A产品退货300件。该退货系甲公司2021年9月10日年售出，共售出1000件，售出时开具的增值税发票上注明售价200000元，增值税销项税额26000元。单位成本100元，该货款当时已如数收存银行。甲公司用银行存款支付退货款项，退回的A产品验收入库，并按规定开出红字增值税专用发票(该项退货不属于资产债表日后事项).要求:编制甲公司2021年12月2日发生销售退回有关业务的会计分录。

暖暖老师 解答

2021-12-22 21:35

1.1借本年利润5000
贷利润分配-未分配利润5000

暖暖老师 解答

2021-12-22 21:35

借利润分配-提取法定盈余公积500
-提取任意盈余公积250
-现金股利600
贷盈余公积-提取法定盈余公积500
-提取任意盈余公积250
应付股利600

暖暖老师 解答

2021-12-22 21:36

(2)计算甲公司2021年未分配利润的余额
1000+5000-500-250-600=4650

暖暖老师 解答

2021-12-22 21:36

2.借主营业务收入60000
应交税费应交增值税销项税7800
贷银行存款67800

暖暖老师 解答

2021-12-22 21:37

借库存商品30000
贷主营业务成本30000