2020 年年终结账时，某事业单位当年“经营结余”科目的贷方余额为 30000 元，“其他结余”科目的贷方余额为 40000 元。该事业单位按照有关规定提取职工福利基金 10000 元。

小奇老师

职称：高级会计师

2021-12-23 10:42

同学您好，
1.结转时，
借:经营结余 30000
其他结余 40000
贷:非财政拨款结余分配 70000
2.提取基金，
借:本期盈余 10000
贷:专用基金-职工福利基金 10000
借:非财政拨款结余分配 10000
贷:专用结余 10000
3.结转时，非财政拨款结余分配贷方余额=70000-10000=60000元
借:非财政拨款结余分配 60000
贷:非财政拨款结余 60000

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2020 年年终结账时，某事业单位当年“经营结余”科目的贷方余额为 30000 元，“其他结余”科目的贷方余额为 40000 元。该事业单位按照有关规定提取职工福利基金 10000 元。

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