甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率是13%,企业所得税税率是25%,年末一次确认全年所得税费用。商品、材料销售价款均不含增值税,商品、材料销售成本随销售收入的确认逐笔结转,本年利润采用表结法核算。 (1)12月5日,向乙公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的价款为60万元,增值税税额为7.8万元,销售商品实际成本为45万元。提货单和增值税专用发票已交购货方,并收到购货方开出的商业承兑汇 (2)12月10日,向丙公司销售A材料一批。该批材料的销售价格为5万元,增值税税额为0.65万元,销售材料实际成本为4万元。A材料已发
暴躁的外套
于2021-12-23 09:34 发布 3379次浏览
- 送心意
张壹老师
职称: 中级会计师,税务师
2021-12-23 09:55
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借:应收票据67.8贷:主营业务收入60
应交税费-应交增值税-销项税7.8借:主营业务成本45贷:库存商品452
借:银行存款5.65贷:其他业务收入5
应交税费-应交增值税-销项税0.65借:其他业务成本4贷:原材料4
相关问题讨论
你好,主营业务是什么的?
2020-05-26 16:05:16
请问你想问的问题具体是?
2015-12-10 14:35:59
增值税一般纳税人,一般企业所得税率是25%
2018-12-21 08:44:18
可以,同学。你是一般纳税人就可以开具增值税发票。
你指的不同税率是什么意思
2019-06-05 21:54:08
工业制造企业,增值税一般纳税人,所得税税率是25%
2019-10-15 10:23:44
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张壹老师 解答
2021-12-23 09:56