老师，我公司三年前借给其他公司100万，现在确定无法收回这100万，借：营业外支出 贷：其他应收款，请问这100万汇算清缴时可以抵扣企业所得税吗？

爱听歌的星星 追问

2021-12-23 10:15

那我这样做会计分录对吗？

辜老师 解答

2021-12-23 10:15

应该全额计提坏账准备，并核销坏账准备的

爱听歌的星星 追问

2021-12-23 16:09

老师，具体会计分录您写一下

爱听歌的星星 追问

2021-12-23 16:10

借：坏账准备   贷：其他应收款   借：营业外支出    贷：坏账准备    这样做对吗？

辜老师 解答

2021-12-23 16:10

  借：资产减值损失    贷：坏账准备 
借：坏账准备   贷：其他应收款

爱听歌的星星 追问

2021-12-23 16:13

资产减值损失可以抵扣企业所得税？？

爱听歌的星星 追问

2021-12-23 16:14

我还以为放入营业外支出

爱听歌的星星 追问

2021-12-23 16:19

资产减值损失算期间费用吗？

辜老师 解答

2021-12-23 16:25

这个实际损失，可以抵减所得税的