第一季度的应纳税所得额为1000，可以弥补前5年的亏损吗？如果可以弥补，那么企业所得税申报表的弥补亏损金额是填那一年度的总亏损额吗？

郭老师 解答

2021-12-23 12:53

季度预缴可以弥补亏损，但是第一季度涉及到汇算清交，只要做了的可以。

静????（姜枣膏、客家土特产） 追问

2021-12-23 12:54

汇算清缴时没有做

郭老师 解答

2021-12-23 12:54

那就弥补不了亏损的没法弥补，从第二季度开始。

静????（姜枣膏、客家土特产） 追问

2021-12-23 12:55

税务局让调账，不知道调哪个报表

郭老师 解答

2021-12-23 12:57

具体的调整什么业务的？

静????（姜枣膏、客家土特产） 追问

2021-12-23 12:57

19年第一季度盈利600，预缴了30元的企业所得税，然后后三季度是亏损的

静????（姜枣膏、客家土特产） 追问

2021-12-23 12:59

就是说19年都是亏损，不用交企业所得税，而我又预缴了30块钱，税务局让把这个账调平

静????（姜枣膏、客家土特产） 追问

2021-12-23 13:00

问题这19年的，我要怎么调啊？我说不退了，税务局非要我们把它处理好

郭老师 解答

2021-12-23 13:01

你好，那就填写纳税调整明细表，扣除项目，其他填写账载金额调增了就可以的。

静????（姜枣膏、客家土特产） 追问

2021-12-23 13:04

调增金额填多少，我预缴30（600*25%*20%），是填600吗？

郭老师 解答

2021-12-23 13:07

你好，亏损加上30除以1.05，如果是小型微利企业。

静????（姜枣膏、客家土特产） 追问

2021-12-23 13:09

30➗1.05吗？这样等于28.57哦！如果还原的话不是应该30➗0.05吗？

郭老师 解答

2021-12-23 13:10

打错了
应该是30除以5%。

静????（姜枣膏、客家土特产） 追问

2021-12-23 13:12

亏损➕30➗1.05吗？有点不明白

郭老师 解答

2021-12-23 13:12

你好
亏损加
30除以5%按这个来的。

静????（姜枣膏、客家土特产） 追问

2021-12-23 13:14

还要加上亏损额？

郭老师 解答

2021-12-23 13:15

要不你调整了没有用，还是可以弥补亏损，弥补了亏损之后不是一样还是多交了税款。

静????（姜枣膏、客家土特产） 追问

2021-12-23 13:15

30➗5%+亏损额？这样吗？

郭老师 解答

2021-12-23 13:15

是的，是这么做的，是这么填写的，你可以试一下填写进去试试。

静????（姜枣膏、客家土特产） 追问

2021-12-23 13:18

那调整了他会把这个税款退回来吗？因为我是实实在在的给了这个税款

郭老师 解答

2021-12-23 13:21

不退税
就是因为不退税才要求你们调整。