固定资产账面价值6.14万 处置收入5万 请问如何做会计分录？增值税的计税依据多少？增值税的计税依据计入到什么科目

宋艳萍老师 解答

2021-12-23 16:20

销售自己使用过的属于条例第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，按简易办法依照 3%征收率减按 2%征收增值税。

陆 追问

2021-12-23 16:27

处置收入5万现金 是含税的  如果计税依据计入到  固定资产清理的话   那么申报表的  收入  与  记账系统的  收入  就不一致了

宋艳萍老师 解答

2021-12-23 16:39

含税的，那要算出不含税价
固定资产清理要转入资产处置损益