老师，以前年度亏损，是本年全年挣的净利润先减去以前年度亏损再计算所得税得净利润，还是前几个月挣了就可以先减到以前年度亏损呢？

云淡风清 追问

2021-12-24 09:17

减掉企业所得税最后就是借：本年利润，贷：利润分配结束吗

郭老师 解答

2021-12-24 09:18

你好，对的是的，如果是盈利的话，你还需要计提法定盈余公积。

郭老师 解答

2021-12-24 09:18

然后还有一个分红。

云淡风清 追问

2021-12-24 09:26

可是我们之前会计都没提

郭老师 解答

2021-12-24 09:27

你可以在这个月补上的。

云淡风清 追问

2021-12-24 09:31

老师，这个不是必须的吧

郭老师 解答

2021-12-24 09:33

你好，法定盈余公积是必须的。

云淡风清 追问

2021-12-24 09:38

老师，我看之前的会计做19年的本年利润未分配利润都没算企业所得税直接就得出未分配利润

郭老师 解答

2021-12-24 09:38

你好，你得看一下你们需要缴纳吗？看你的第四季度所得税申报表。

云淡风清 追问

2021-12-24 09:39

20年的本年利润贷方金额1800万，但最后她的本年利润未分配利润是16万多，所以不知道他们怎么做的

郭老师 解答

2021-12-24 09:43

好，你得看一下他之前有没有亏损，如果有亏损的话，弥补亏损了，不就不需要交了。

云淡风清 追问

2021-12-24 09:50

看以前的利润表？

郭老师 解答

2021-12-24 09:57

你好看，汇算清缴弥补亏损明细表，最后一行最后一列。

云淡风清 追问

2021-12-24 10:06

老师，刚算出20年的本年利润是对的，贷方金额16万，不过会计都没算企业所得税

郭老师 解答

2021-12-24 10:11

你好，不要看你账上的利润总额，因为你账上的利润总额不一定等于你弥补亏损的金额。

郭老师 解答

2021-12-24 10:11

一个是会计利润，一个是税法利润。

云淡风清 追问

2021-12-24 10:47

老师，我的净利润是不是资产负债表上的未分配利润期末减去期初

郭老师 解答

2021-12-24 10:48

你好，对的是的，是这么做的。