老师，您好，汇算清缴的一般企业收入明细表，无论一般纳税人或者小规模纳税人，都要填写吗？是根据上一年利润表的本年累计填写吗？

大海老师

职称：中级会计师,税务师

2021-12-24 15:15

你好，不是都要填写的，无论一般纳税人或者小规模纳税人，只要是小型微利企业，就不用填。
根据《国家税务总局关于简化小型微利企业所得税年度纳税申报有关措施的公告》
三、小型微利企业免于填报《一般企业收入明细表》（A101010）、《金融企业收入明细表》（A101020）、《一般企业成本支出明细表》（A102010）、《金融企业支出明细表》（A102020）、《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）、《期间费用明细表》（A104000）。

人生的末班车追问

2021-12-24 15:37

老师，麻烦问下，企业所得税月（季）度预缴纳税申报表A（类）的资产总额季初季末填写，季初是上个季度的资产负债表的期末余额的资产总计？季末是本季度的资产负债表的期末余额的资产总计？

大海老师解答

2021-12-24 15:38

是的，你的理解完全正确！

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