我公司维修挖掘机的工时费，开具增值税专用发票收入，结转成本是应该怎么做账务科目，谢谢老师

素衣清颜 追问

2017-02-23 15:13

那这样的话相当于我公司的维修收入最终结转进了应付职工薪酬，那么就会使的我的应付职工薪酬与实际发放的工资不相符了啊

邹老师 解答

2017-02-23 15:00

借；主营业务成本  贷；劳务成本

邹老师 解答

2017-02-23 15:11

属于成本科目，一般没有余额       
借；劳务成本  贷；应付职工薪酬 
借；主营业务成本 贷；劳务成本

邹老师 解答

2017-02-23 15:14

怎么会不符呢，计提就是根据你需要发放的计提的