某企业12月31日 银行存款日记账的余额为155300元，开户银行送达的对账单余额为144100元，经核对发现有以下几笔未达账项: (1)企业开出转账支票一张， 用以支付材料的采购素大，金额11700元，企业已入账，银行尚未记录。 (2)因销售产品，收到对方单位转账支票一-张，金额为35100元，企业已入账并将该支票送存银行，银行尚未记录。 (3)银行代付本月水电费10000元，银行已做支出记账，扣款通知尚未送达企业。 (4)委托银行收取货款23400元，银行已受托并记录,收款通知尚末送达企业。 (5)银行扣除短期借款利息1200元，扣款通知尚未送达企业。 要求:根据以上资料编制该企业12月份银行存款余额调节表。

某企业12月31日 银行存款日记账的余额为155300元，开户银行送达的对账单余额为144100元，经核对发现有以下几笔未达账项:(1)企业开出转账支票一张， 用以支付材料的采购素大，金额11700元，企业已入账，银行尚未记录。(2)因销售产品，收到对方单位转账支票一-张，金额为35100元，企业已入账并将该支票送存银行，银行尚未记录。(3)银行代付本月水电费10000元，银行已做支出记账，扣款通知尚未送达企业。(4)委托银行收取货款23400元，银行已受托并记录,收款通知尚末送达企业。(5)银行扣除短期借款利息1200元，扣款通知尚未送达企业。要求:根据以上资料编制该企业12月份银行存款余额调节表。

答： 您好！ 银行日记账调整=155300-10000+23400-1200=167500 银行对账单调整=144100+35100-11700=167500

3.某企业12月31日 银行存款日记账的余额为155300元，开户银行送达的对账单余额为144100元，经核对发现有以下几笔未达账项:(1)企业开出转账支票一张， 用以支付材料的采购素大，金额11700元，企业已入账，银行尚未记录。(2)因销售产品，收到对方单位转账支票一-张，金额为35100元，企业已入账并将该支票送存银行，银行尚未记录。(3)银行代付本月水电费10000元，银行已做支出记账，扣款通知尚未送达企业。(4)委托银行收取货款23400元，银行已受托并记录,收款通知尚末送达企业。(5)银行扣除短期借款利息1200元，扣款通知尚未送达企业。要求:根据以上资料编制该企业12月份银行存款余额调节表。

答： 同学，您看下。我做了个调节表，简单写的，你可以写的更规范一点。哪个有疑问随时问老师

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

公司已经开出转账支票，但是材料商因为支票过期重开，但是银行存款日记账已经入账，怎么在处理

答： 退回做回冲处理即可