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anya老师

职称： 中级会计师,CMA

2021-12-26 15:00

同学你好！你的问题是填制资产负债表的步骤吗？

凹凸曼的变身器 追问

2021-12-26 15:07

不是，打漏字了，是资产负债表法的基本流程

凹凸曼的变身器 追问

2021-12-26 15:08

就是和确认暂时性差异的那个

anya老师 解答

2021-12-26 15:10

1、从资产负债表出发，比较从企业会计准则规定确定的账面价值和按税法规定确定的计税基础，计算可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异；
2、将符合条件的可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异分别确认为递延所得税资产和递延所得税负债；
3、把税前会计利润按税法规定进行调整，加上纳税调整增加项，减去纳税调整减少项；
4、计算得出应纳税所得额，乘以所得税率，计算出应交所得税5、根据可抵扣暂时性差异、应纳税暂时性差异和应交所得税计算出所得税费用。

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相关问题讨论
同学你好！你的问题是填制资产负债表的步骤吗？
2021-12-26 15:00:46
您好，是的，您理解的很正确。
2018-01-27 21:09:21
1.出纳做凭证 2.会计逐笔登明细帐； 3.汇总会计凭证,登记总帐; 4.核对总帐各帐户的期末余额与其所属的各明细分类帐的期末金额之和; 5.根据总帐科目余额填列资产负债表中有些项目,可以直接有关总帐科目的期末余额填列的,如应收票据等; 不能根据总帐科目的期末余额填列的,将明细帐与总帐科目分析,或几个总帐科目的期末余额计算填列,如货币资金=现金%2B银行存款%2B其他货币资金 6.注意:资产总计=负债和所有者权益总计 也就是报表的左边合计=右边合计
2021-12-29 13:31:22
您好！这个就不要纠结了。只能说是规定。
2016-11-22 10:51:44
你好，就是短期借款，应交税费，应付账款，其他应付款那几个数合计
2021-12-27 21:11:16
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