老师您好，我公司为房地产开发企业，开的发票是预收房款，有9%也有不征税的，我参考了以前其他会计申报的数据，对增值税、预缴增值税、土地增值税计税依据有困扰，我举个例子，本月不征税开票金额10万，9%的开票金额30万，银行账户收的房款25万，那么增值税申报表收入填多少，预缴增值税计税依据是多少，土地增值税计税依据是多少？（这几天看的我实在头昏眼花）

洋洋老师 解答

2021-12-27 14:49

你公司现在是已经交房了吗

洋洋老师 解答

2021-12-27 14:50

增值税申报表的收入是9%税率发票的不含税金

洋洋老师 解答

2021-12-27 14:51

预缴增值税计税依据是预收款收入/（1+预征率）

， 追问

2021-12-27 14:51

对的 全部售出并且全部交房，现在每个月还在陆续开票是因为把之前交了钱只给了客户收据的部分开票，那现在开票报增值税和土地增值税是不是报0就可以了

洋洋老师 解答

2021-12-27 14:52

土地增值税计税依据是收到的房款-预交的增值税