老师，我们是小规模纳税人，10-12月的增值税是200元，12月份交了280元航天软件服务费，如果用280元抵减，那增值税成了负数了，那就不对了，请老师指导，

郭老师 解答

2021-12-27 10:08

剩下的可以留着以后抵扣。

石头剪刀布 追问

2021-12-27 10:14

老师，那做账，也先做200吗？借：应交税费-应交增值税 200  贷：管理费用-200

郭老师 解答

2021-12-27 10:16

你好，对的是的，是这么做的。

石头剪刀布 追问

2021-12-27 10:21

那老师，如果增值税抵减成0了，还交附加税吗？

郭老师 解答

2021-12-27 10:24

你好不需要缴纳的。

石头剪刀布 追问

2021-12-27 10:27

老师，12月份交的软件服务费，12月份用200，22年1月份同样再做一个80元的分录对吗？借：应交税费-应交增值税80  借：管理费用-80对吗？

郭老师 解答

2021-12-27 10:30

你好，你需要交税，需要抵扣的话可以做这个分录。

石头剪刀布 追问

2021-12-27 10:32

老师，你说的需要交税，是交哪个税种？

郭老师 解答

2021-12-27 10:34

需要交增值税的时候。

郭老师 解答

2021-12-27 10:35

这拿抵扣吗？拿来抵扣，你得需要交增值税才可以做这个分录，你不交增值税的应交税费会出现借方余额，实际里面并没有多交，或者是刘迪。

石头剪刀布 追问

2021-12-27 10:36

老师，我们是按季度交税，也就是说三月份再做减免增值税的分录，1月份不用做对吗？

郭老师 解答

2021-12-27 10:37

你好，对的是的，是这么做的。