想咨询下，年终提取盈余公积的分录，本月做完本年利润在提取盈余公积吧？公司年末提取盈余公积的账务处理是， 借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—提取的盈余公积 同时， 借：利润分配—法定盈余公积 贷：盈余公积—法定盈余公积是这样2个分录吧？

小鱼儿 追问

2021-12-27 14:50

能只做借：利润分配—未分配利润    贷：盈余公积—法定盈余公积，中间利润分配转换没做这个科目是不是不对呀

朴老师 解答

2021-12-27 14:55

同学你好
借：利润分配—未分配利润，
贷：利润分配—提取的盈余公积。
同时，
借：利润分配—提取的盈余公积，
贷：盈余公积—法定盈余公积，
盈余公积—任意盈余公积。