老师，有增值税留抵放入到了其他流动资产，每月月末时销项大于进项时，做得会计分录是借转出未交，贷未交，借其他流动资产负，贷未交负，我不太明白这个会计分录啥意思

朴老师

职称：会计师

2021-12-27 14:40

同学你好
1、借：应交税费——应交增值税（销项税额）
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
2、借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

威武的黑猫追问

2021-12-27 14:53

啥意思不太明白

威武的黑猫追问

2021-12-27 14:54

不是直接就可以根据销进项差额直接就可以做未交了吗？为啥还需要再把进销项再写入分录中

朴老师解答

2021-12-27 15:01

同学你好
就是月底正常结转的分录

精选问题

老师，我们公司食堂在超市充卡买菜，然后这个超市是问

同学你好这个可以的答
老师，6月份申报企业所得税利润总额200万，利润表利问

当然可以。研发加计扣除是国家为了鼓励企业进行研发创新，提供的一项税收优惠政策。企业在计算所得税的应纳税所得额时，可以将研发费用按规定的比例（通常是额外加计50%或75%）扣除。所以，如果贵公司有大量的研发支出，通过这种加计扣除方式，实际的税前利润总额会比会计利润表上显示的少，这就是两者相差500万的原因。答
增值税留底，不做处理可以吗？问

增值税留底指的是增值税进项税额超过销项税额的部分，这部分可以结转至下个纳税期进行抵扣，或者申请退税。不做处理其实就是选择了结转抵扣，这是符合税法规定的。所以，可以不做特别处理，自动结转到下一期。答
好的，大概是多少，5-15个点吗？问

您好，你是要找前面的老师吧，要打上他的名字，他看到了就会接了答
找郭老师，有账务问题要请教. 问

同学你好什么问题呢答

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