员工产假期间公司一共给她发了工资7200元现在公司账户收到社保中心汇入的员工生育津贴8900元之前发的工资7200要从生育津贴中扣回那么从公司收到津贴开始该怎么做账

方老师

职称：中级会计师、注册税务师

2017-02-24 13:58

1.发工资是先计提借：生产成本-人工 7200 贷：应付职工薪酬-工资 7200 2.发工资借：应付职工薪酬-工资7200 贷：银行存款 7200

方老师解答

2017-02-24 13:56

你之前发的工资的账务处理是怎样的，如果当时记的费用现在收到津贴冲减借银行存款8900 管理费用 -7200 贷其他应付款1700

方老师解答

2017-02-24 14:08

你这个生产成本结转了吗，没结转直接冲生产成本，结转的话冲主营业务成本，主营业务成本已跨年的话通过以前年度损益调整。

精选问题

老师，请问小规模企业减免的增值税，需要做到营业外问

是的，就是计入那个科目的答
老师，公司之前是承包加气站搞技术服务，买卖天然气问

这种思路和科目设置有一定合理性，收入分类能清晰区分来源，成本核算符合实际且利于计算与管理。可优化之处在于，可增设 “车辆租金” 科目，对 “加气费”“车辆维护费” 等进一步细分，若运输业务发展壮大，可将运输收入从 “其他业务收入” 调整为 “主营业务收入”。答
老师，本年销项不含税2800万，税负率2.5%，1-11月已交问

在这个问题中，税负率是2.5%，也就是说，每销售100元，需要交纳2.5元的税款。全年应交增值税 = 本年销项不含税 × 税负率 = 2800万 × 2.5% = 70万 12月应交增值税 = 全年应交增值税 - 1-11月已交增值税 = 70万 - 84万 = -14万答
老师，我们公司名下有一个门面房，租金收入都是按月问

对的是的，根据权责发生制的，对的是的。答
2023年是负数不用交企业所得税，2024年4月份企业所问

您好，分录没错，也不用调账调平，负债表未分配利润期初数加上这个金额就可以了答

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