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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2021-12-28 15:01

你好，年底计提附加税
城建税=增值税*7%或5%
教育费附加=增值税*3%
地方教育费附加=增值税*2%

盈儿 追问

2021-12-28 15:15

是用销项-进项来计提吗

邹老师 解答

2021-12-28 15:18

你好，是的，根据  增值税应纳税额*附加税税率  来计提 

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相关问题讨论
二级科目 应交税费，应交增值税。
2020-07-14 18:15:23
你好 这个是放到其他收益科目的
2022-08-18 17:45:04
应交税费-未交增值税，未交增值税是二级科目。
2022-01-08 09:59:14
增值税是价外税，不进入到税金及附加
2019-02-20 11:51:59
没有反，就是这样的，结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款
2020-07-03 10:21:58
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