老师请问年底计提附加税是按未交增值税科目计提还是应交税费科目？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2021-12-28 15:01

你好，年底计提附加税
城建税=增值税*7%或5%
教育费附加=增值税*3%
地方教育费附加=增值税*2%

盈儿追问

2021-12-28 15:15

是用销项-进项来计提吗

邹老师解答

2021-12-28 15:18

你好，是的，根据增值税应纳税额*附加税税率来计提

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