老师，你好，请问一般纳税人年末12月31号需要做什么结转的凭证，对什么会计科目进行结转呢？

微信用户 追问

2021-12-28 20:14

应交税费已经应交税费的所有二级科目 要怎么结转呢？

东老师 解答

2021-12-28 20:23

这个需要看情况，一般就结转进项税额和销项税额

微信用户 追问

2021-12-28 20:53

那么这个进项税跟销项税结转怎么做分录呢

东老师 解答

2021-12-28 20:53

借应交税费应交增值税销项税额  贷应交税费应交增值税进项税额  应交税费未交增值税

微信用户 追问

2021-12-28 21:00

应交税费的所有科目都不能有余额的对吗

东老师 解答

2021-12-28 21:01

不对，有些可以有余额的

微信用户 追问

2021-12-28 21:04

什么科目可以有余额

东老师 解答

2021-12-28 21:04

比如说应交企业所得税和应交城建税都是可以有的

微信用户 追问

2021-12-28 21:09

其它的就不可以再有余额了对吗

东老师 解答

2021-12-28 21:10

对的，其他的记没有余额了