- 送心意
小文老师
职称: 注册会计师,中级会计师,初级会计师
2021-12-29 09:58
你好!货物丢失,如果公司为购货方,1、可以先做入库:借:库存商品,应交税费---应交增值税(进项税),贷:银行存款;2、再做转出:借:其他应收款(赔款之类的补偿)/管理费用(人为)/营业外支出(未查明原因的情况下),贷:库存商品/应交税费---应交增值税(进项税额转出)。
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你好!货物丢失,如果公司为购货方,1、可以先做入库:借:库存商品,应交税费---应交增值税(进项税),贷:银行存款;2、再做转出:借:其他应收款(赔款之类的补偿)/管理费用(人为)/营业外支出(未查明原因的情况下),贷:库存商品/应交税费---应交增值税(进项税额转出)。
2021-12-29 09:58:33
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是,直接记费用,记管理费用
2023-08-04 11:02:57
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根据题目信息,管理费用960万中业务招待费80万超标了,实际只能扣26万,那管理费用这时拆2块:不含业务招待费的管理费用880能全额扣除,和业务招待费的可扣除金额26万,加起来就是906万
还有支付给其他公司的管理费不能税前扣除,所以再减30万,就是876万
2020-07-16 07:38:41
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你好,这个是计入管理费用——业务招待费,在汇算时是限额扣除
2020-05-26 10:54:22
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您好
雇主责任险可以税前扣除
国家税务总局
关于责任保险费企业所得税税前扣除有关问题的公告
国家税务总局公告2018年第52号
根据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》有关规定,现就雇主责任险、公众责任险等责任保险有关税务处理问题公告如下:
企业参加雇主责任险、公众责任险等责任保险,按照规定缴纳的保险费,准予在企业所得税税前扣除。
本公告适用于2018年度及以后年度企业所得税汇算清缴。
2019-09-26 10:53:55
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