老师，我们20年收到的购买设备发票将近20万，但是这个发票业务不是真实的，现在老板自己主动转出这部分的成本，然后做账系统没有以前年度损益调整这个科目，那可以用哪个科目代替呢？以前我们挂了应付账款，麻烦老师把全部账务处理都写下，从冲应付账款一直到最后交税的一整套分录，谢谢。

陈小pang 追问

2021-12-29 11:50

没有，当时直接入成本，挂应付账款。

朴老师 解答

2021-12-29 11:59

那你是什么会计准则呢

陈小pang 追问

2021-12-29 12:18

小企业会计准则

朴老师 解答

2021-12-29 12:22

同学你好
跨年冲减直接用利润分配未分配利润

陈小pang 追问

2021-12-29 12:35

能把完全的会计分录下吗？从冲应付账款到缴纳企业所得税，一整套会计分录，谢谢。

朴老师 解答

2021-12-29 12:43

借应付账款

贷利润分配未分配利润

陈小pang 追问

2021-12-29 12:48

分录还没完吧

朴老师 解答

2021-12-29 12:54

小企业会计准则调增之前的就是这样做分录