公司和个人签了租赁协议，一年的，租金一直都没有付，每月做凭证借管理费用，贷：其他应付款，到12月底的时候那个人把发票开过来了，产生的税费也是我们公司承担，但是钱还没有打呢，应该怎么做账？

小花 追问

2021-12-29 13:55

为什么要先冲掉之前每月做的凭证啊，重新做也是一样的啊

郭老师 解答

2021-12-29 14:09

重新做不就重复了，做管理费用重复啦。

小花 追问

2021-12-29 14:19

我的意思是，是不是要把之前每月做的借管理费用 带其他应付款   做负数凭证给冲掉，然后再做借管理费用贷其他应付款

郭老师 解答

2021-12-29 14:20

你好，对的是的，但是我是不是也是那么做的？

小花 追问

2021-12-29 14:22

是的，我就是想知道为啥要冲掉呢

郭老师 解答

2021-12-29 14:22

是不是要把之前每月做的借管理费用 带其他应付款 做负数凭证给冲掉

郭老师 解答

2021-12-29 14:22

因为你之前没有发票，暂估了，现在发票到了需要横冲直钱的弹鼓，然后再做发票的。

小花 追问

2021-12-29 14:25

缴纳的税费可以直接计入费用吗?比如管理费用？为啥要计入营业外支出呢

郭老师 解答

2021-12-29 14:26

你好，可以做管理费用的，但是不管做哪个科目里面会算请假的事儿，都得调高，如果你做营业外支出里面，到时候你查账的话一目了然。营业外支出，这里面的科目很多是不允许抵扣企业所得税的才挂到这里面。