我公司属于无收入状态，才成立没多久，我将发生的一切费用全部计入长期待摊费用，对吗？若我计入管理费用，财务费用之类的，报表不平，计入长期待摊费用报表就平了，这是怎么回事？

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2017-02-25 19:48

怎么结转损益？

锐追问

2017-02-25 20:02

本年利润属于所有者权益类科目，我公司只涉及管理费用，财务费用，结转后本年利润为借方。若填月报表，那就是每月都要结转，资产=负债所有者权益，那资产负债表也不平？

王雁鸣老师解答

2017-02-25 18:52

贵公司属于无收入状态，才成立没多久，将发生的一切费用全部计入长期待摊费用，可以。若计入管理费用，财务费用之类的，报表不平，计入长期待摊费用报表就平了，这是因为您没有结转损益。

王雁鸣老师解答

2017-02-25 19:49

就是把收入成本费用类的损益科目余额结转到本年利润科目。

王雁鸣老师解答

2017-02-25 20:05

结转损益后，如果本年利润是借方，那就是资产=负债+所有者权益，您所有者权益填写负数就行了。

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