经济业务实质是广告，对方单位开具技术服务费发票，记入技术服务费。企业所得税汇算清缴时，纳税调整项目明细表广告费账载金额怎么填？能直接把误记入技术服务费的金额加到广告费里吗？不调整账务上面的技术服务费和广告费，只填纳税调整明细表时把技术服务费金额加到广告费里，可以吗？

乐观的荔枝 追问

2021-12-29 15:06

嗯嗯 这个我知道

乐观的荔枝 追问

2021-12-29 15:07

我的问题是明细表广告费账载金额怎么填？能直接把误记入技术服务费的金额加到广告费里吗？不调整账务上面的技术服务费和广告费，只填纳税调整明细表时把技术服务费金额加到广告费里，可以吗？

乐观的荔枝 追问

2021-12-29 15:07

就是账载金额那里怎么填

朴老师 解答

2021-12-29 15:14

同学你好
直接按照分录金额填写

乐观的荔枝 追问

2021-12-29 15:16

你的意思 我们误记到技术服务费里的也不调整到广告费了？就按记到广告费里的填？
我主要是问误记到技术服务费里的到底还调不调到广告费？

乐观的荔枝 追问

2021-12-29 15:17

如果不调，纳税调整明细表能把误记入技术服务费的直接加到广告费吗？

朴老师 解答

2021-12-29 15:25

你是广告费需要调整的
分录调整了然后汇算清缴的时候按照比例调整

乐观的荔枝 追问

2021-12-29 15:30

明白了 也就是得先调账 对吧

朴老师 解答

2021-12-29 15:42

同学你好
对的
需要先做分录调整

乐观的荔枝 追问

2021-12-29 15:56

谢谢朴老师

朴老师 解答

2021-12-29 16:00

同学你好
满意请给五星好评，谢谢