送心意

晓海老师

职称会计中级职称

2014-12-19 11:32

1、计提工资、社保和公积金时: 
借:各种费用——工资 
            ——社保(公司负担) 
            ——公积金(公司负担) 
    贷:应付职工薪酬——工资 
                    ——社保(公司负担) 
                    ——公积金(公司负担) 
2、支付员工工资: 
   借:应付职工薪酬——工资 
       贷:银行存款 
           其他应付款——社保(个人负担) 
                      ——公积金(个人负担) 
           应交税费——应交个人所得税 
3、支付社保、公积金及个税: 
   借:应付职工薪酬——社保(公司负担) 
                   ——公积金(公司负担) 
        其他应付款——社保(个人负担) 
                  ——公积金(个人负担) 
        应交税费——应交个人所得税 
        贷:银行存款

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相关问题讨论
 您好,1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等)   贷:应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金
2021-09-18 11:29:06
10月份发工资和缴纳社保和公积金时的会计分录怎么写
2017-10-31 19:11:20
您列的分录不对的,我给您列一个完整的分录,您哪里不明白,我们再交流。 计提工资和社保时(公积金参照社保) 借:管理费用等--工资/社保(公司负担部分的社保) 贷:应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借:应付职工薪酬--工资 贷:其他应付款--社保(个人负担部分的社保) 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借:应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保(个人负担部分的社保) 贷:银行存款
2018-12-10 16:40:57
你好,企业负担的单独计提,个人负担的在工资里计提
2019-03-07 10:20:20
<p>你好!可以这样理解   <br/></p>
2016-07-30 13:53:03
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