计提9月工资， 借：管理费用 -工资 贷：应付工资。 计提9月社保公积金，个税，借：应付工资 贷：应交税费-个税， 贷：其他应付款 社保个人 贷：其他应付款 公积金个人 计提9月社保公司部分 借：管理费用-社保 贷：应付工资-社保 借：管理费用-公积金 贷：应付工资-公积金

李爱文老师 解答

2017-10-31 19:15

假定只有管理人员的工资
一、计提工资
借：管理费用——工资
贷：应付职工薪酬——工资
二、计提社保公积金
借：管理费用——社保
借：管理费用——公积金
贷：应付职工薪酬——社保
贷：应付职工薪酬——公积金
上述都是只有公司承担的社保及公积金
三、发放工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——代扣个人社保
贷：其他应收款——代扣公积金
贷：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
四、交社保
借：其他应收款——代扣个人社保
借：应付职工薪酬——社保
贷：银行存款
五、交公积金
借：应付职工薪酬 ——公积金
借：其他应收款——代扣个人公积金
贷：银行存款

李爱文老师 解答

2017-10-31 19:15

假定只有管理人员的工资
一、计提工资
借：管理费用——工资
贷：应付职工薪酬——工资
二、计提社保公积金
借：管理费用——社保
借：管理费用——公积金
贷：应付职工薪酬——社保
贷：应付职工薪酬——公积金
上述都是只有公司承担的社保及公积金
三、发放工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——代扣个人社保
贷：其他应收款——代扣公积金
贷：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
四、交社保
借：其他应收款——代扣个人社保
借：应付职工薪酬——社保
贷：银行存款
五、交公积金
借：应付职工薪酬 ——公积金
借：其他应收款——代扣个人公积金
贷：银行存款