老师，如果是小型微利企业一般纳税人，月度预交企业所得税，新办公司，没有销售，只有费用3600元，我该怎么计算企业所得税，和做会计分录？

郭老师 解答

2021-12-29 19:58

没有利润的不用缴纳。

小云儿 追问

2021-12-29 19:59

我知道不用交企业所得税，我是计算步骤

郭老师 解答

2021-12-29 20:00

利润总额减去以前年度的亏损，这个余额乘以税率，减去之前季度预交

小型微利企业利润100万以内的税率2.5%
利润，100万到300万之间的，税率10%，
超过300万的，全额按照25%缴纳。

小云儿 追问

2021-12-29 20:06

这个小型微利企业的优惠政策什么时候截止？

郭老师 解答

2021-12-29 20:07

利润100万以内的，截止到二二年年底
利润100万到300万之间的，截止到今年年底。