我想问这道题A企业应向主管税务机关缴纳的消费税怎么算

张壹老师 解答

2021-12-30 09:04

1A2D3B4D5A业务1运费进项税5000*9%=450
加工费进项税10000*13%=1300
代扣消费税=(46464+10000+5000)/(1-30%)*30%=26341.71业务2进项税600业务3进口关税40000*40%=16000
进口消费税=(40000+16000)/(1-30%)*30%=24000
进口增值税(40000+16000+24000)*13%=10400业务4销项税=150000*13%+80000*13%=19500
消费税=150000*56%+5*150+80000*36%-600/3%*30%*60%=109950业务5进项转出8000*13%=1040
交增值税=19500-(450+1300+600+10400-1040)=18190

张壹老师 解答

2021-12-30 09:04

1A2D3B4D5A
业务1运费进项税5000*9%=450
加工费进项税10000*13%=1300
代扣消费税=(46464+10000+5000)/(1-30%)*30%=26341.71
业务2进项税600
业务3进口关税40000*40%=16000
进口消费税=(40000+16000)/(1-30%)*30%=24000
进口增值税(40000+16000+24000)*13%=10400
业务4销项税=150000*13%+80000*13%=19500
消费税=150000*56%+5*150+80000*36%-600/3%*30%*60%=109950
业务5进项转出8000*13%=1040
交增值税=19500-(450+1300+600+10400-1040)=18190