已支付款项，但发票收取不回来，账务上要怎么处理

ᯤ 追问

2021-12-30 10:24

那属于一直挂账状态吗

郭老师 解答

2021-12-30 10:26

你好，不会的，正常结转成本就可以的，销售出去了也可以结转成本，和有发票的一样做，只不过是他不允许抵扣所得税。

ᯤ 追问

2021-12-30 10:40

是购买方支付款项，未收回发票，对于购买方的账务怎么处理

ᯤ 追问

2021-12-30 10:41

是技术服务费，没有销售的

郭老师 解答

2021-12-30 10:42

借管理费用，贷银行存款。

ᯤ 追问

2021-12-30 10:44

这样做的话，没有票，税前也可抵扣？

郭老师 解答

2021-12-30 10:46

汇算请教自己填写报表纳税调整明细表里面调增就可以的。

ᯤ 追问

2021-12-30 10:48

汇算清缴时，对于调整调减的部分，还需在账上做一笔相关的账嘛

郭老师 解答

2021-12-30 10:50

你好，实际业务不需要做账务处理的。

ᯤ 追问

2021-12-30 10:56

购买方已支付的款项有技术服务费、有购买的机器费用（非对外销售），账上是借：应付账款    贷：银行存款  ，由于2年没有收回票，现应该怎么做？

郭老师 解答

2021-12-30 10:57

借以前年度损益调整贷应付账款。

ᯤ 追问

2021-12-30 10:59

这样对报表有什么影响吗，汇算清缴时还需调整的

郭老师 解答

2021-12-30 11:01

你好，影响你报表勾稽关系，汇算清缴不需要调整。

ᯤ 追问

2021-12-30 11:05

怎么理解？报表那里会有变动

郭老师 解答

2021-12-30 11:06

你好，资产负债表未分配利润期末减期初不等于你的利润表净利润。

郭老师 解答

2021-12-30 11:06

不过这个勾稽关系你可以忽略。

ᯤ 追问

2021-12-30 11:12

以前年度损益调整这个科目，会在报表那里体现的

郭老师 解答

2021-12-30 11:13

你好，他会月末结转到利润分配。未分配利润，在资产负债表未分配利润期末余额里面。

ᯤ 追问

2021-12-30 11:37

那一般什么情况下用以前年度损益调整这个科目，这样做是为把账做平吗？

郭老师 解答

2021-12-30 11:41

你好，涉及到调整，以前年度损益科目都需要。

ᯤ 追问

2021-12-30 14:36

如果是收到销售方所开的发票，但是没有支付对应的款，怎么处理呢

ᯤ 追问

2021-12-30 14:40

时间搁置久了，就不会再支付的了

郭老师 解答

2021-12-30 14:44

借应付帐款贷营业外收入