预收账款10月挂的帐（5000）今年1月开的票（10000）汇算清缴要调吗？怎么调？我们是定率征收是不是不存在调整？因为我们是按收入定率的。一月票也已经开了。对吗？

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2017-02-27 10:10

我们收入就2块，一个是销售收入，另一个是购买税控系统的收入。不知道利息收入19.86元（借：银行存款19.86，贷财务费用-19.86）而且我们是核定征收（报表就一张和平时的一样）平时在预缴所得税时就把这两块收入算进去了，那么老师在汇算清缴时我们还要怎么做？还是按照12月份预缴的所得税（不变）的填报？

宋生老师解答

2017-02-27 09:08

核定征收只看收入的，收入不用调整，就不用调。你这个建议计入在今年。

宋生老师解答

2017-02-28 19:37

是的。不用变了。直接填报

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