老师今天1月的时候我公司收购固定资产入账的时候没有发票，12月对方开具发票给我们，我要如何做账

Down 追问

2021-12-30 11:29

但当时没有算进项税啊

Down 追问

2021-12-30 11:30

这个进项税怎么处理

美橙老师 解答

2021-12-30 11:35

那就做：
借：固定资产
应交税费-应交增值税（进项）
贷：固定资产—暂估固定资产
已提折旧不再进行调整。按固定资产的实际账面价值、预计尚可使用年限及预计净残值重新计算以后每月应提折旧。

Down 追问

2021-12-30 11:44

当时入账是含税的，借：固定资产 贷：应付账款  没暂估，现在怎么弄

美橙老师 解答

2021-12-30 11:53

一样的分录，只不过贷方没有明细科目，你摘要写明一下，收到发票调整暂估分录就可以
借：固定资产
应交税费-应交增值税（进项）
贷：固定资产