2016年第四季度的交的增值税、城市维护建设税用计提么？如果计提在一月份计提和交税可以么，增值税和城市维护税的计提及交税的会计分录如何做，谢谢

邹老师 解答

2017-02-27 10:43

期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税 
借；税金及附加     贷；应交税费 
当月计提，次月申报缴纳 
借；应交税费  贷；银行存款

邹老师 解答

2017-02-27 11:05

这个是不影响应交税费科目的