17年1月份做账的时候发现16年7月份的账有错误，16年7月份有一个缴纳押金的当时会计做成借：销售费用-服务费 贷：银行存款 17年1月份做账发现会计分录错了，我用红字冲了16年7月份凭证借：销售费用-服务费 红字 贷：银行存款 红字 然后用蓝字 做了凭证借：其他应收款-押金 贷：银行存款 做完后发现1月份资产负债表和利润表的勾稽关系对不上，差额就是红字冲销的部分，请问老师账务是否我处理账务错误了？请老师指教

17年1月份做账的时候发现16年7月份的账有错误，16年7月份有一个缴纳押金的当时会计做成借：销售费用-服务费 贷：银行存款 17年1月份做账发现会计分录错了，我用红字冲了16年7月份凭证借：销售费用-服务费 红字 贷：银行存款 红字 然后用蓝字 做了凭证借：其他应收款-押金 贷：银行存款 做完后发现1月份资产负债表和利润表的勾稽关系对不上，差额就是红字冲销的部分，请问老师账务是否我处理账务错误了？请老师指教

答： 以前年度的损益害科目调整通过以前年度损益调整科目核算。

17年1月份做账的时候发现16年7月份的账有错误，16年7月份有一个缴纳押金的当时会计做成借：销售费用-服务费 贷：银行存款 17年1月份做账发现会计分录错了，我用红字冲了16年7月份凭证借：销售费用-服务费 红字 贷：银行存款 红字 然后用蓝字 做了凭证借：其他应收款-押金 贷：银行存款 做完后发现1月份资产负债表和利润表的勾稽关系对不上，差额就是红字冲销的部分，请问老师账务是否我处理账务错误了？请老师指教

答： 调整上年7月的，借其他应收款 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷未分配利润

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，请问公司的车撞车报了保险理赔，车修好后，用现金支付了维修费用，但发票给了保险公司，因为没发票，支付的款项一直没做账，而保险公司赔偿的款项进了公户，以前的会计，做的会计分录，借：银行存款，贷：其他应收款，导致资产负债表的其他应收款负数。现在应该如何解决？

答： 当时付款时要做，借：其他应收款 贷：现金，如果没做那企业垫付出去的款反映不出来