老师我想问下，就是去年少算了收入，今年补，借以前年度损益调整，贷预收账款 然后结转借未分配利润 贷以前年度损益 这样对吗？

lvideal 追问

2022-01-02 21:04

老师那我结转这样未分配利润就在借方了呀，借方不是亏损嘛

lvideal 追问

2022-01-02 21:04

我调增了去年的收入，还亏损了？

勇老师 解答

2022-01-02 21:05

调增收入的话是借预收账款  贷以前年度损益调整 
借以前年度损益调整  贷利润分配-未分配利润

lvideal 追问

2022-01-02 22:07

哦哦，那有所得税嘛？

勇老师 解答

2022-01-02 22:12

借以前年度损益调整  贷应交税费-应交所得税  
借利润分配-未分配利润  以前年度损益调整

lvideal 追问

2022-01-02 22:20

那如果我调增收入100 分录借预收账款100贷以前年度损益100然后借以前年度损益5贷应交税费-所得税5然后借未分配利润95贷以前年度损益95
这样对么？

勇老师 解答

2022-01-02 22:25

税率是25%，
借预收账款100贷以前年度损益100
借以前年度损益25贷应交税费-所得税25
借以前年度损益75贷未分配利润75