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郭老师
职称： 初级会计师
2022-01-04 09:38
开票时： 借:应收账款 贷：工程结算同时借：工程结 问
同学您好，工程结算时存货科目，并且是过渡科目，不是损益科目，这笔分录确认了收入，对应的毛利是主营业务收入 答
A公司为增值税一般纳税人，增值税税率为13%，2022年1 问
判断经济业务类型及理由 判断：A 公司应将该回购业务作为融资交易处理。 理由：由于 A 公司有回购商品的义务，并且回购价格高于原售价，这表明该交易的实质是 A 公司以商品为抵押向 B 公司融资，商品控制权并未真正转移给 B 公司。 商品出售价格与回购商品价格的差额处理 出售价格与回购价格的差额应在回购期间确认为利息费用。 差额 = 260 - 240 = 20（万元） 回购期为 2 个月（2022 年 1 月 1 日 - 2022 年 3 月 1 日），每月应确认的利息费用 = 20÷2 = 10（万元） 2022 年 1 月 1 日的会计分录 借：银行存款 271.2（240×1.13） 贷：其他应付款 240 应交税费 - 应交增值税（销项税额）31.2（240×0.13） 借：发出商品 200 贷：库存商品 200 2022 年 1 月 31 日利息分录 借：财务费用 10 贷：其他应付款 10 2022 年 2 月 28 日计提利息的会计分录 借：财务费用 10 贷：其他应付款 10 2022 年 3 月 1 日回购商品的会计分录 借：其他应付款 260 应交税费 - 应交增值税（进项税额）33.8（260×0.13） 贷：银行存款 293.8 借：库存商品 200 贷：发出商品 200 答
老师，请问路桥费取得的普通电子发票，可以抵扣吗？ 问
同学你好 是可以抵扣的。 答
工资中多扣了个税，现在要调到管理费用中，怎么挂账？ 问
您好同学： 借:管理费用 贷:应付职工薪酬 答
老师好，请问，究竟哪些可以记入研发支出呢？ 问
在研究与开发过程中所使用资产的折旧； 消耗的原材料； 直接参与开发人员的工资及福利费； 开发过程中发生的租金； 借款费用； 研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用； 在职研发人员的工资、奖金、津贴、补贴、社会保险费、住房公积金等人工费用以及外聘研发人员的劳务费用； 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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郭老师 解答
2022-01-04 09:38