老师 12月份还可以做暂估入库吗，因为我方把发票都开出去了，但是供货商有些发票没有开给我们，要今年才来给我们

CHEN 追问

2022-01-04 11:31

那一月份咋处理呢，还是冲红，然后等发票过来吗

郭老师 解答

2022-01-04 11:31

等发票来了之后再红冲就可以。

CHEN 追问

2022-01-04 11:38

就是汇算清缴之前发票来了就可以吗，跟暂估金额有差距要咋调整啊 

郭老师 解答

2022-01-04 11:39

对的是的，用以前的损益调整。

CHEN 追问

2022-01-04 11:45

那进项税金那块咋整呢

郭老师 解答

2022-01-04 11:47

你好，对方给你开的是专票，允许抵扣增值税的吗？做进去
就是了。

郭老师 解答

2022-01-04 11:47

之前暂估的分录完整的能写一下吗？我给你写一下分录，你看一下分录，能通过分录就能知道具体的怎么操作。

CHEN 追问

2022-01-04 11:49

借：库存商品   贷：应付账款-暂估

郭老师 解答

2022-01-04 11:51

借主营业务成本贷库存商品还做了这一个吗？如果是的话，
借应付账款贷库存商品，
借库存商品贷以前年度损益调整，
借库存商品
进项
贷应付帐款
借以前年度损益调整贷库存商品。

CHEN 追问

2022-01-04 16:12

明白了，老师，如果发票没有一次开过来， 有好几个供货商，不能保证他们一月份都能开过来怎么办啊

郭老师 解答

2022-01-04 16:25

只要汇算清交之前不影响你抵扣所得税都可以。