老师您好，请问两年前的应收账款挂错科目怎么更正？例如：2019年给A公司销售100元的货，收到的A公司100元计入了应收账款，但实际收到的100元是A公司的保证金（其他应付款），销售100元未回款。2020年A公司退货20元，由于2019年记错科目，A公司的账款已平，2020年A退货时科目记预收A公司20元，这20元2020年退款时已平账。2021年收到A公司80元货款，但前期因为把保证金计入了应收款，请问2021年收到的80元应该怎么调账？

梁 追问

2022-01-04 15:25

金额按100元更正，还是按2021年实际收到80元更正呢？

朴老师 解答

2022-01-04 15:33

同学你好
按照实际的一百元来

梁 追问

2022-01-04 17:25

可是有20元在2020年退货并且退款了，按100更正，那多了20元应该怎么处理？

朴老师 解答

2022-01-04 17:36

之前收入是按照100做的那你现在就是按照一百红冲