1.(多选题， 10 分) 某企业本年实现主营业业务收入2000万元，本年利润为100万元。企业全年支付职工工资100万元，职工福利费用30万元，职工工会经费1.5万元，职工教育经费6万元。企业适用15%的所得税率。其他项目没有发现问题，企业适用福利费、工会费、职工教育经费的扣除比例为14%、2%、2.5%。请计算其全年应当缴纳的所得税。 A.应纳税所得税17.25（万元） B.应纳税所得税17.925（万元） C.调整职工三项费用增加应纳税所得额19.5（万元） D.调整职工三项费用增加应纳税所得额16.5（万元）

暖暖老师 解答

2022-01-05 08:19

福利费扣除限额100*14%=14调增16
工会经费扣除100*2%=2全部扣除
教育费附加100*2.5%=2.5调增6-2.5=3.5
合计纳税调增16+3.5=19.5

暖暖老师 解答

2022-01-05 08:20

应纳税所得额是100+19.5=119.5
应交所得税119.5*0.15=17.925
题目的答案是BC对