老师，我12月份交的开票维护费，但12月份公司没有收入，请问:1.我可以把这个开票维护费做到2022年12月份里吗？2.12月份没有收入，我把开票维护费做到12月，怎么报税？因为没有销项税可以抵扣

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2022-01-05 11:34

你好，1 可以做12月，2你好不需要申报。，你只需要先做借管理费用贷银行，后续实际抵减，再去申报再做借：应交税费——应交增值税（减免税款）
借：管理费用负数

蔚赤蓝心追问

2022-01-05 13:21

老师，正好是跨一个年度，我可以2021年12月不做账不申报，等到2022年1月份再做账再申报吗？

maize老师解答

2022-01-05 13:22

可以，不影响，最后也抵减掉，可以做22年

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