请问第七题怎么做？.

生动的小白菜 追问

2022-01-05 22:48

这样做对吗？

Moya老师 解答

2022-01-05 23:11

不太对，第一问的业务招待费也调增96是对的，第二问研发费用加计扣除金额是280*75%=210，纳税调减210，第三问不用调整是对的，第四问借款费用调增金额为700*1%=7，第五问捐赠扣除限额为845*12%=101.4大于50，不用调整，职工福利费调增金额为105-（500*14%）=35，工会经费不用调整，职工教育经费调增金额47.5-（500*8%）=7.5，第四问应纳税所得额=845+96-210+7+35+7.5=780.5

Moya老师 解答

2022-01-05 23:12

应纳企业所得税税额=780.5*25%=195.125