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Moya老师

职称： 中级会计师,初级会计师

2022-01-05 21:26

同学你好，用会计利润加上你前几问算出的调增金额，减去调减金额，求出应纳税所得额，用应纳税所得额乘以税率25%

生动的小白菜 追问

2022-01-05 22:48

这样做对吗？

Moya老师 解答

2022-01-05 23:11

不太对，第一问的业务招待费也调增96是对的，第二问研发费用加计扣除金额是280*75%=210，纳税调减210，第三问不用调整是对的，第四问借款费用调增金额为700*1%=7，第五问捐赠扣除限额为845*12%=101.4大于50，不用调整，职工福利费调增金额为105-（500*14%）=35，工会经费不用调整，职工教育经费调增金额47.5-（500*8%）=7.5，第四问应纳税所得额=845+96-210+7+35+7.5=780.5

Moya老师 解答

2022-01-05 23:12

应纳企业所得税税额=780.5*25%=195.125

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相关问题讨论
同学你好，用会计利润加上你前几问算出的调增金额，减去调减金额，求出应纳税所得额，用应纳税所得额乘以税率25%
2022-01-05 21:26:47
你好，增值税的计税基础是加工费，消费税的计税基础是组成计税价格，两者是不一样的。 如满意请给五星好评，谢谢
2020-04-30 17:53:30
A选项正确，固定资产以公允价值入账。重组损失=600-300*1.17=249万元 B选项不正确 债务重组利得也是249万元 C选项不正确 固定资产账面价值=700-500-100=100万元 资产处置损益=300-100=200万元 D选项正确
2019-09-01 10:33:03
麻烦老师解答一下
2019-01-15 23:15:03
这是题目
2019-01-15 23:32:00
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